建筑行业有比较特殊的政策,允许挂靠,挂靠使用的是贵司的资质,实质上这个工程就是由贵单位进行施工的,并且签订合同时使用的公章和合同章也是贵司的,完全等同于贵司开票。
入账分录:借:现金银行存款或者往来科目贷:主营业务收入
建筑行业代开发票,税金是需要当场缴纳的;
做账时计提税金及规费:借:营业税金及附加-营业税2100、城建税147、教育费附加105、所得税350、管理费用--规费70、印花税21应付职工薪酬--工资560贷:应交税费--应交营业税2100、城建税147、教育费附加105、所得税350、个税560其他应付款--规费70
缴纳税金分录:借:应交税费--应交营业税2100、城建税147、教育费附加105、所得税350、个税560其他应付款--规费70贷:银行存款3353
开票时准备的材料和过程:
1、合同并且需要有具体金额
2、项目进行申报
3、开立外经证
匿名回答于2019-10-12 06:56:50